课程简介
国际税收伴随全球化的发展产生，是全球经济治理的重要组成部分。时至今日，国际税收已然成为当今世界主流话题。因此掌握国际税收的相关知识与技能对于学生当下就业和未来深造都有重要意义。
本课程深入国际税收基础，紧跟科学前沿，理论联系实际，使得学生既能够掌握国际税收的基本原理和方法，又使学生知道国际税收规则的变化，懂得如何使用合理合规的方法规避全球税负。
通过本课程的学习，学生还可以正确理解国家对“走出去”企业的税收政策，履行好税收义务，贯彻落实“一带一路”税收政策与国际税收协定，避免一些税务上的违规违纪以及损害国家利益行为的发生。
课程大纲
国际税收的概念和研究对象
1.1国际税收的概念
1.2国际税收的研究对象、范围与内容
单元测验
国际税收的形成和发展
2.1 国际税收的形成
2.2 国际税收的发展
单元测验
税收管辖权
3.1 税收管辖权及其确立原则
3.2 收入来源地管辖权
3.3 居民管辖权
3.4 公民管辖权
3.5 税收管辖权的选择与实施
单元测验
国际重复征税
4.1国际重复征税的含义及产生原因
4.2国际重复征税问题的处理
4.3国际重复征税问题的处理方法
单元测验
国际税收抵免
5.1直接抵免
5.2抵免限额
5.3间接抵免
5.4税收饶让
单元测验
国际避税
6.1国际避税及其产生的原因与特征
6.2国际避税的一般方式
单元测验
避税港及其避税模式
7.1 避税港的基本概念和特征
7.2 避税港的避税模式
单元测验
防范国际避税的措施
8.1完善税收立法
8.2加强税务管理与国际合作
8.3建立转让定价税收制度
8.4建立受控外国公司课税制度
8.5建立资本弱化税收制度
8.6防范滥用税收协定的措施
单元测验
国际税收协定
9.1国际税收协定概述
9.2国际税收协定范本比较
9.3国际税收协定的内容
9.4国际税收协定的签订
9.5我国的对外税收协定
单元测验
国际税收管理与合作
10.1 非居民税收管理
10.2 国际税收征管互助
单元测验
1.1国际税收的概念
1.2国际税收的研究对象、范围与内容
单元测验
国际税收的形成和发展
2.1 国际税收的形成
2.2 国际税收的发展
单元测验
税收管辖权
3.1 税收管辖权及其确立原则
3.2 收入来源地管辖权
3.3 居民管辖权
3.4 公民管辖权
3.5 税收管辖权的选择与实施
单元测验
国际重复征税
4.1国际重复征税的含义及产生原因
4.2国际重复征税问题的处理
4.3国际重复征税问题的处理方法
单元测验
国际税收抵免
5.1直接抵免
5.2抵免限额
5.3间接抵免
5.4税收饶让
单元测验
国际避税
6.1国际避税及其产生的原因与特征
6.2国际避税的一般方式
单元测验
避税港及其避税模式
7.1 避税港的基本概念和特征
7.2 避税港的避税模式
单元测验
防范国际避税的措施
8.1完善税收立法
8.2加强税务管理与国际合作
8.3建立转让定价税收制度
8.4建立受控外国公司课税制度
8.5建立资本弱化税收制度
8.6防范滥用税收协定的措施
单元测验
国际税收协定
9.1国际税收协定概述
9.2国际税收协定范本比较
9.3国际税收协定的内容
9.4国际税收协定的签订
9.5我国的对外税收协定
单元测验
国际税收管理与合作
10.1 非居民税收管理
10.2 国际税收征管互助
单元测验