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经济学
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税收学
税收学
1000+ 人选课
更新日期：2026/03/15
开课平台学银在线
开课高校安徽财经大学
开课教师廖晓慧、经庭如、崔志坤、华黎、周艳、董黎明
学科专业经济学财政学类
开课时间2024/08/01 - 2025/01/31
课程周期27 周
开课状态已结课
每周学时-
课程简介

“世界上只有两件事是不可避免的，那就是税收和死亡。”这句名言道出了税收对社会经济生活的重要影响。税收，几乎无处不在。小到一瓶水、一餐饭，都有税收的影子；大到国家治理、国际纷争，税收也是重要的工具和手段。那么税收运行的基本原理和机制究竟是怎样的呢？这就是税收学这门课程要阐释的内容。 税收学是应用经济学的一个重要分支，系统介绍税收基本概念原理、阐释税收制度设计准则、分析税收政策影响机制，是经济学、管理学、政治学等基础学科理论在税收领域的综合应用。 安徽财经大学开设的《税收学》课程以“经世之学”认识税收问题，将理解、辨析当前中国财税体制改革的重大问题作为课程内容设计的主线，深入探究税收学理内在传承逻辑，立足理论经典，追踪学科前沿，同时将普世原理与本土实践深度融合，实现知识传授的时代性、科学性和前瞻性。

课程大纲

税收概论

  • 1.1 本章认知地图
  • 1.2 MOOC1.1
  • 1.3 MOOC1.2
  • 1.4 第一节 税收的产生与发展
  • 1.5 第二节 税收的概念和性质
  • 1.6 第三节 税收根据
  • 1.7 第四节 税收职能与作用
  • 1.8 本章测试

税收活动主体及其约束规则

  • 2.1 本章认知地图
  • 2.2 MOOC2.1
  • 2.3 MOOC2.2
  • 2.4 MOOC2.3
  • 2.5 第一节 税收活动主体的分类
  • 2.6 第二节 税收活动主体的权利和义务
  • 2.7 第三节 税收正式制度安排
  • 2.8 第四节 税收非正式制度安排
  • 2.9 本章测试

税收原则

  • 3.1 本章认知地图
  • 3.2 MOOC3.1
  • 3.3 MOOC3.2
  • 3.4 MOOC3.3
  • 3.5 第一节 税收原则理论的演变
  • 3.6 第二节 税收的财政原则
  • 3.7 第三节 税收的公平原则
  • 3.8 第四节 税收的效率原则
  • 3.9 本章测试

税收负担

  • 4.1 本章认知地图
  • 4.2 MOOC4.1
  • 4.3 MOOC4.2
  • 4.4 MOOC4.3
  • 4.5 第一节 税收负担概述
  • 4.6 第二节 纳税人对税收负担分配的局部调整
  • 4.7 第三节 政府对税收负担分配的局部调整
  • 4.8 本章测试

税收负担转嫁与归宿

  • 5.1 本章认知地图
  • 5.2 MOOC5.1
  • 5.3 MOOC5.2
  • 5.4 MOOC5.3
  • 5.5 MOOC5.4
  • 5.6 第一节 税负转嫁与税负归宿
  • 5.7 第二节 税负转嫁的影响因素
  • 5.8 第三节 税负转嫁与归宿的局部均衡分析
  • 5.9 第四节 税负转嫁与归宿的一般均衡分析
  • 5.10 本章测试

税种设置与税制结构

  • 6.1 本章认知地图
  • 6.2 MOOC6.1
  • 6.3 MOOC6.2
  • 6.4 MOOC6.3
  • 6.5 MOOC6.4
  • 6.6 MOOC6.5
  • 6.7 MOOC6.6
  • 6.8 第一节 税种设置与税种分类
  • 6.9 第二节 税种制度要素
  • 6.10 第三节 税制结构
  • 6.11 本章测试

商品税

  • 7.1 本章认知地图
  • 7.2 MOOC7.1
  • 7.3 MOOC7.2
  • 7.4 MOOC7.3
  • 7.5 MOOC7.4
  • 7.6 第一节 商品税概述
  • 7.7 第二节 增值税
  • 7.8 第三节 消费税
  • 7.9 第四节 关税
  • 7.10 本章测试

所得税

  • 8.1 本章认知地图
  • 8.2 MOOC8.1
  • 8.3 MOOC8.2
  • 8.4 NOOC8.3
  • 8.5 第一节 所得税概述
  • 8.6 第二节 个人所得税
  • 8.7 第三节 公司所得税
  • 8.8 第四节 资本利得税
  • 8.9 第五节 社会保障税
  • 8.10 本章测试

财产及其他税

  • 9.1 MOOC9.1
  • 9.2 MOOC9.2
  • 9.3 第一节 财产税概述
  • 9.4 第二节 财产保有税
  • 9.5 第三节 财产转让税
  • 9.6 第四节 其他税种
  • 9.7 本章测试

最优税收

  • 10.1 本章思维导图
  • 10.2 MOOC10.1
  • 10.3 MOOC10.2
  • 10.4 MOOC10.3
  • 10.5 第一节 最优税收理论概述
  • 10.6 第二节 最优商品课税
  • 10.7 第三节 最优所得课税
  • 10.8 本章测试

税收的微观经济效应

  • 11.1 本章思维导图
  • 11.2 MOOC11.1
  • 11.3 MOOC11.2
  • 11.4 MOOC11.3
  • 11.5 MOOC11.4
  • 11.6 MOOC11.5
  • 11.7 第一节 税收对生产者和消费者行为的影响
  • 11.8 第二节 税收对劳动力供给和需求的影响
  • 11.9 第三节 税收与家庭储蓄
  • 11.10 第四节 税收与私人投资
  • 11.11 本章测试

税收的宏观经济效应

  • 12.1 本章思维导图
  • 12.2 MOOC12.1
  • 12.3 MOOC12.2
  • 12.4 MOOC12.3
  • 12.5 第一节 税收与经济增长
  • 12.6 第二节 税收与经济稳定
  • 12.7 第三节 税收与收入分配
  • 12.8 本章测试
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