课程简介
《中国税制》课程是以税收制度构成要素理论、中国现行税收法律制度、税收政策为主要内容的一门专业课程，是财政学、税收学、会计学与财务管理等专业的必修课程。课程主要教学内容包括税收制度概述、我国流转税类、所得税类、财产税类、资源税类、行为税类的税收实体法制度。重点是各税种的征税对象、征税范围、纳税人、计税依据、税率以及应纳税额的计算与申报。《中国税制》课程的特点是兼具稳定性与多变性、时效性，理论性与实操性。
课程大纲
1 走进中国税收制度
1.1 税收、税法和税制
1.2 税制要素
1.3 税制类型
2 增值税
2.1 增值税概述
2.2 三要素之纳税人和征税范围
2.3 三要素之税率与征收率
2.4 一般销售方式下销售额的确定
2.5 特殊销售方式下销售额的确定
2.6 允许抵扣的进项税额
2.7 不允许抵扣的进项税额
2.8 应纳税额的计算（上）
2.9 应纳税额的计算（下）
2.10增值税专用发票的使用和管理
3 消费税
3.1 消费税概述
3.2 消费税的征税对象、征税范围与纳税人
3.3 税率
3.4 应纳税额的计算
3.5 出口消费品退（免）税
3.6 消费税征收管理
4 关税
4.1关税的基本概念
4.2关税的计算
5 企业所得税
5.1企业所得税的概述
5.2企业所得税的基本要素
5.3应纳税所得额的计算（一）
5.4应纳税所得额的计算（二）
5.5应纳税所得额的计算（三）
5.6应纳税所得额的计算（四）
5.7 企业所得税税收优惠
5.8 企业所得税应纳税额的计算及征收管理
6 个人所得税制度
6.1个人所得税概述
6.2个税三要素
6.3综合所得计税
6.4其他所得计税
6.5个人所得税的征管
7 小税种
7.1房产税
7.2车辆购置税
1.1 税收、税法和税制
1.2 税制要素
1.3 税制类型
2 增值税
2.1 增值税概述
2.2 三要素之纳税人和征税范围
2.3 三要素之税率与征收率
2.4 一般销售方式下销售额的确定
2.5 特殊销售方式下销售额的确定
2.6 允许抵扣的进项税额
2.7 不允许抵扣的进项税额
2.8 应纳税额的计算（上）
2.9 应纳税额的计算（下）
2.10增值税专用发票的使用和管理
3 消费税
3.1 消费税概述
3.2 消费税的征税对象、征税范围与纳税人
3.3 税率
3.4 应纳税额的计算
3.5 出口消费品退（免）税
3.6 消费税征收管理
4 关税
4.1关税的基本概念
4.2关税的计算
5 企业所得税
5.1企业所得税的概述
5.2企业所得税的基本要素
5.3应纳税所得额的计算（一）
5.4应纳税所得额的计算（二）
5.5应纳税所得额的计算（三）
5.6应纳税所得额的计算（四）
5.7 企业所得税税收优惠
5.8 企业所得税应纳税额的计算及征收管理
6 个人所得税制度
6.1个人所得税概述
6.2个税三要素
6.3综合所得计税
6.4其他所得计税
6.5个人所得税的征管
7 小税种
7.1房产税
7.2车辆购置税